कैसे पाएं इक्विटी से बेहतर रिटर्न? जानें टैक्स हार्वेस्टिंग से जुड़ी हर बात

नई दिल्ली: भारत में अधिकांश खुदरा निवेशक गिरते बाजारों का दबाव महसूस कर रहे हैं और अधिक रिटर्न उत्पन्न करने के तरीकों की तलाश कर रहे हैं, कुछ ऐसे तरीके हैं जिनकी अक्सर अनदेखी की जाती है. उनमें से एक टैक्स हार्वेस्टिंग है, जहां निवेश पर पूंजीगत लाभ (Capital Gains) पर कर कम किया जाता है.

टैक्स हार्वेस्टिंग को दो प्रकारों में वर्गीकृत किया जा सकता है:

1. लॉन्ग टर्म इक्विटी/इक्विटी ओरिएंटेड फंड्स पर टैक्स हार्वेस्टिंग:

2018 के केंद्रीय बजट में 10% (प्लस लागू अधिभार और उपकर) का दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (long-term capital gains) कर पेश किया गया था. हालांकि, इक्विटी पर ₹ 1 लाख तक के ऐसे लाभ पर छूट की शुरुआत की गई थी. यह छूट इक्विटी ओरिएंटेड फंड्स पर भी लागू है. इसके अलावा, लाभ को अधिग्रहण एनएवी  (NAV) से मोचन / बिक्री एनएवी (NAV) तक गिना जाता है.

इस प्रकार, एक निवेशक  ₹ 1 लाख तक एलटीसीजी (LTCG) को बेच कर बुक कर सकता है जब इक्विटी स्टॉक की कीमतें या इक्विटी एमएफ एनएवी (MF NAV) ₹ 1 लाख तक बढ़ जाती है, और फिर उसे पुनर्खरीद कर सकती है. यह बिक्री और पुनर्खरीद निवेश को अंतिम रूप से बेचे जाने पर निवेश को एक उच्च अधिग्रहण मूल्य देगा, जिससे अंतिम कर देयता कम हो जाएगी.

2. टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग:

निवेशक लाभ के खिलाफ कुछ पूंजीगत हानियों को सेट करके पूंजीगत लाभ को भी कम कर सकता है. यह सेटिंग ऑफ समग्र लाभ और कर देयता को कम करता है. वर्तमान में शेयर बाजार बिकवाली के दबाव में हैं, और अगर सही तरीके से उपयोग किया जाए तो इक्विटी बाजारों में इस कमजोरी को एक अवसर में बदला जा सकता है. जब किसी निवेशक के पास वर्ष के दौरान संतोषजनक पूंजीगत लाभ होता है, तो वे होल्डिंग्स में नुकसान बुक कर सकते हैं, और करों की गणना और आयकर रिटर्न दाखिल करते समय पूंजीगत लाभ के खिलाफ इस पूंजीगत हानि का उपयोग कर सकते हैं.

निवेशक को मूल नियम याद रखना चाहिए कि शॉर्ट टर्म कैपिटल लॉस को शॉर्ट टर्म और लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन दोनों के खिलाफ सेट-ऑफ किया जा सकता है, लेकिन लॉन्ग टर्म कैपिटल लॉस को लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन के खिलाफ ही सेट किया जा सकता है. घाटे को आठ साल तक आगे ले जाया जा सकता है.

इन अनुकूलन का उद्देश्य मौजूदा नियमों का उपयोग करके और बिना कोई जोखिम उठाए दक्षता और रिटर्न में सुधार करना है. सभी निवेश निवेश क्षितिज और जोखिम उठाने की क्षमता को ध्यान में रखते हुए किए जाने चाहिए.

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